Частые нарушения, за которые бизнес сегодня привлекают к ответственности, – обналичивания и взятки. Компании получают штрафы, и уголовная ответственность для руководителя . Как минимизировать риски, знают адвокаты и комплаенс — специалисты коллеги адвокатов «САЙРУС».

Самые частые нарушения, за которые бизнес сегодня привлекают к ответственности, – обналичивание и взятки. Суммы штрафов могут доходить до сотен миллионов рублей.

Если раньше при передаче взятки в основном доставалось чиновникам, которые их получали, то теперь государство обратило внимание на выгодоприобретателей – юридические лица, в интересах которых передаются деньги.

Есть ещё ответственные за так называемые оптимизированные схемы ведения бизнеса. Но в сегодняшней цифровой реальности все прекрасно видно, поэтому их быстро выявляют. И даже не специалисты из правоохранительных органов, а программы анализа данных.

Уголовная ответственность руководителя: кого и за что?

Самая популярная, но и опасная схема – использование обнальных организаций. К уголовной ответственности могут привлечь любую компанию, которая делала перечисление таким способом. Если следствию удастся доказать участие компании в обнальной схеме, её руководители получают обвинения в зависимости от обстоятельств по статьям УК:

  • 159 (мошенничество);
  • 160 (присвоение или растраты);
  • 174 (легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретённых другими лицами преступным путём);
  • 174.1 (легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретённых лицом в результате совершения им преступления).

Возможны и другие варианты.

Даже если организация не участвует в обнальной схеме и её сотрудники не дают представителям контролирующих органов взятки, подвести могут поставщики и клиенты. Хорошую привычку собирать досье на каждого контрагента имеют далеко не все. А это очень важно: токсичность контрагентов может привести как минимум к уголовной ответственности менеджеров и обыскам в офисе компании. Это, даже если ничего компрометирующего не найдут, всегда удар по репутации и риск, что прекратятся отношения с ключевыми клиентами и компания потерпит убытки.

Когда бизнесу нужно согласовать документацию (в большей степени это касается строительной фирмы, хотя не только её), зачастую возникает необходимость ускорить решение вопроса. Для этого прибегают к действиям, которые потом можно классифицировать по статьям:

  • 204 (коммерческий подкуп);
  • 204.1 (посредничество в коммерческом подкупе);
  • 204.2 (мелкий (до 10 000 руб.) коммерческий подкуп);
  • 290 (получение взятки);
  • 291 (дача взятки);
  • 291.1 (посредничество во взяточничестве);
  • 291.2 (мелкая (до 10 000 руб.) взяточничестве).

Да, за 10 000 руб. сейчас можно получить уголовное дело и приговор.

В прошлом году ЦБ заметно скорректировал практику банков в сфере антиотмывочного законодательства и впервые за восемь лет изменил основания для блокировки счетов. Среди них теперь есть:

  • сделки с виртуальными активами;
  • регулярное снятие наличных, полученных от юр.лиц.

Вопросы также могут вызывать:

  • снятия наличных с корпоративных карт;
  • операции с виртуальными активами;
  • использование исполнительных документов.

Всего в перечне таких признаков сейчас 100 позиций.

Ещё один повод для возникновения уголовного дела – сомнительный источник происхождения денег. Если нет доказательств, что финансы появились легально, это риск понести ответственность за легализацию (отмывания) денежных средств, полученных преступным путём и по другим статьям, например за мошенничество, неуплату налогов. Поэтому собственникам и руководителям бизнеса всегда нужно иметь внятные ответы на вопросы и подтверждающие документы, откуда у них взялись деньги на инвестиции или покупку, и расчёт финансовых результатов инвестиционного процесса.

Сильно рискуют чиновники и другие особые категории инвесторов. Например, чиновник не может сам владеть недвижимостью и получать доход. Поэтому собственность оформляют на номинального владельца, который очень часто заигрывается и начинает самовольничать. Здесь нужна легальная конструкция, защищающая реального владельца денег и недвижимости.

Даже самый обычный собственник коммерческой недвижимости может оказаться в опасности, если вовремя не проявит должную осмотрительность. В большинстве случаев они сдают помещение в аренду, арендатор может хранить у себя наркотики, оружие, да и просто ввести не тот вид деятельности, под которой помещение было сдано. Арендодатель, не проследив за происходящим, может попасть под статью вместе с арендатором. А если при сдаче в аренду использовать “оптимизационные схемы“ по уплате налогов, помимо налоговой инспекции, с вопросами придёт Следственный комитет.

Иллюзия безопасности

Угроза уголовной ответственности становится неожиданностью. Любой человек устроен так, что верит: именно с ним ничего плохого не случится. Это защитная реакция психики, когнитивное искажения.

Кроме того, руководители и менеджеры обычно заняты текущей работой, у них нет ресурса и компетенций для того, чтобы оценивать гипотетическую опасность. При этом экономическая ситуация постоянно меняется, существуют интересы третьих лиц, конкурентная борьба, с которой использования угрозы уголовного преследования – отнюдь не редкость.

Бизнесмен зачастую узнаёт о проблемах с правоохранительными органами только тогда, когда к нему в офис приходят оперативники или следователи. Они забирают документы, изымают серверы и компьютеры, чтобы провести расследование. Вернуть их сложно, а они нужны для работы в судах налоговой инспекции.

Как минимизировать риски

  1. Согласовать свою идею или модель ведения бизнеса с юристом до начала её реализации.
  2. Заранее подготовить бизнес самостоятельному плаванию на случай временного отсутствия руководителя.
  3. Выполнять все взятые на себя договорные обязательства. Особенно те, что связанны с государственным финансированием. Если компания не может или не успевает закончить проект в срок, ни в коем случае нельзя создавать видимость завершения и подписывать закрывающие документы. Лучше договориться с контрагентами о продлении сроков, письменно сформулировать свои предложения или представить пояснения на совместном совещании под протокол.
  4. Всегда проводить независимую экспертизу при оценке имущества, совершении сделок, и постоянно ввести комплекс – мониторинг рисков. Эти функции должны включать встроенный бизнес – процесс.
  5. Тщательно выбирать новых Подрядчиков, фиксировать все переговоры, копировать деловые документы, сохранять переписку, регистрировать её в журнале.
  6. Ввести досье контрагента на каждого заказчика, клиента, поставщика и подрядчика.
  7. Полностью исключить переговоры на коррупционную тему, регулярно напоминать персоналу это правило, включить его во внутренний регламент.
  8. Согласовывать документы, связанные с совершением сделок, которые могут в дальнейшем быть поставлены под сомнение, только письменно. Имеет смысл запрашивать поручения учредителей в письменном виде. Если вторая сторона их не предоставляет – отказываетесь от сделки.
  9. Взять за правило использовать в договорах комплекс – оговорку (заверения и гарантии сторон об отказе нарушать законодательство, использовать взяточничество, коммерческий подкуп, незаконные платежи и т.п.)
  10. Контролировать любые исходящие от компании письма, акты и прочие документы. Не подписывать документы в спешке без должного анализа.
  11. Безусловно соблюдать политику документооборота, особенно когда ничто не предвещает проблем. Все внутренние локальные нормативные акты должны быть под контролем, и персонал должен их знать.
  12. Хранить в офисе компании только те документы, которые нужны для работы в отчётном периоде. Всё остальное лучше держать вне офиса, установив специальный режим доступа для ограниченного круга лиц.
  13. Соблюдать гигиену деловой переписки, личных и телефонных переговоров. Любая двусмысленная фраза может быть впоследствии интерпретирована следственными органами как намерение совершить преступление, то есть против вас.
  14. Обязательно привлекать адвоката к любой переписке или общению с правоохранительными и фискальными органами. Диалог должны ввести специалисты, говорящие на одном языке, которые понимают правовые последствия, знают свои права и обязанности.

Иными словами, нужно принимать превентивные меры, а не решать проблемы по мере их поступления.

Если обвинение уже предъявили:

  • Не впадайте в панику: реально привлекаемых к уголовной ответственности по приговору суда куда меньше, чем тех, кто проходит по уголовным делам в качестве свидетелей, подозреваемых обвиняемых.
  • Обязательно получите постановление о привлечении в качестве обвиняемого. Вы имеете право знать, в чем именно вас обвиняют и по какой статье.
  • Никогда не противодействуйте правоохранительным органам. Грамотно пользуйтесь своими правами в уголовном процессе.
  • Не ждите суда, максимально используйте свои права в рамках предварительного следствия. Следователь должен вас допросить. На допросе он задаст вопрос: “Признаете ли вы себя виновным?“ Если вы признаетесь, потом будет сложно отказаться от показаний. Лучше ответить: “Я отказываюсь отвечать на этот вопрос в соответствии со статьей 51 Конституции РФ“. В дальнейшем вам будет проще взвешенно выстроить свою позицию и показания, проанализировать их с разных сторон и согласовать с адвокатом.
  • Ваша задача – остаться на свободе, чтобы грамотно построить свою защиту. Обвиняемых по экономическим преступлениям согласно Пленному ВС не рекомендуется помещать в СИЗО.
  • Если вас задержали, не стоит надеяться на добросовестный защиту адвоката по назначению. Следует заблаговременно договориться с адвокатом, которому вы доверяете, и дать своему потенциальному защитнику возможность изучить документы, фактические обстоятельства и подготовить устойчивую правовую позицию и нужные доказательства.
  • Помните — само обвинение можно обжаловать, написав жалобу в прокуратуру. Прокуратура может как минимум проверить объем предъявленого обвинения.
  • Лучшая защита – это нападение. В протоколе фиксируйте свое заявление: вы невиновны, и приводите обоснованную аргументацию. Это заявление должны зарегистрировать как сообщение о преступлении. Тогда по статье 299 УК (привлечение заведомо невиновного к уголовной ответственности или незаконное возбуждение уголовного дела) виновным окажется следователь, а вы – уже не обвиняемым, а потерпевшим. Можно использовать и другие статьи: ст.302 УК (принуждение к даче показаний путём применения угроз, шантажа или иных незаконных действий) либо ст. 303 УК (фальсификация доказательств и результатов оперативно–розыскной деятельности по гражданскому, административному делу лицом, участвующим в деле), но для грамотной правовой квалификации лучше посоветоваться со своим адвокатом.

Неподготовленный фигурант уголовного дела теряется, что может привести к неприятным последствиям, которых можно было избежать. Если благоразумно проработать риски заранее, в экстремальной ситуации проще остаться максимально спокойным, адекватным и суметь грамотно защититься. А если в компании есть комплаенс, то все ключевые персоны находится под защитой – их риски минимизированы, а если неприятные события все же произойдут, то сразу включатся продуманная линия поведения и способы защиты.